MaliyyələşdirməBanklar

Bankların ehtiyatları və onların formalaşması. Bankın tələb olunan ehtiyatları və onların normaları

Mərkəzi Bankın gəlirləri və dövlət səviyyəsində maliyyə tənzimləmə sisteminin inkişafı ilə kommersiya banklarının və kredit təşkilatlarının ehtiyatları yaradılmışdır. Onların hesabına müvafiq (ehtiyat) hesablarda qalıqlar və ya onların doldurulması şərtləri izlənilir. Bankın zəruri ehtiyatlarının nə olduğunu düşünək.

Ümumi məlumat

Bankın ehtiyatları əmanətçiləri depozitlərə və digər maliyyə strukturları ilə hesablaşmalara qaytarma ilə bağlı ödəmə öhdəliklərinin düzgün icrası üçün vəsaitlərin mövcudluğunu təmin edir. Başqa sözlə, onlar zəmanət kimi çıxış edirlər. Qorunurlar Mərkəzi Bankın depozitləri və ya öhdəlikləri təmin etmək üçün qiymətli kağız şəklində nağd olaraq nağd olaraq saxlanmalıdır.

Tələblər

Bu gün bazar iqtisadiyyatı olan demək olar ki, bütün dövlətlərdə bankın məcburi ehtiyatlarının norması tətbiq olunur. Bu maliyyə və kredit tənzimləməsinin effektivliyi fundamental tədqiqat və dünya təcrübəsi ilə təsdiqlənir. Rusiyada əməliyyatlar aparmaq üçün təşkilatdan lisenziyanın ləğv edilməsi halında minimum tələblər kreditorlara və əmanətçilərə öhdəliklərin ödənilməsi mənbəyidir. Praktikada Mərkəzi Bankın ehtiyatını təşkil edən vəsaitlərin qaytarılması aydın şəkildə tənzimlənir. Minimum tələblər əsasən pul dövriyyəsinin sabitləşməsində və inflyasiya ilə mübarizə aparılmasında uzunmüddətli problemlərin həllində maliyyə və kredit tənzimlənməsi çərçivəsində istifadə olunur. Bu alət mövcud kütlələrin artım templərinə görə məhdudlaşdırır və bankların ehtiyatlarına olan tələbatı tənzimləyir. Onun xüsusi məqsədi 342 saylı Nizamnamədə verilmişdir. Bu aktda verilən tərifə uyğun olaraq, bu sənədin tətbiqi Rusiya Federasiyasının bank strukturunun ümumi likvidliyinin tənzimlənməsini təmin edir. Nağd pul kütlələrinin nəzarət pul çarpanını azaldır.

Əsas məqsəd

Maliyyə təşkilatlarının təcrübəsində, planlaşdırılmamış itkilər riski həmişə var. Heç bir təşkilat onlara qarşı 100% sığortalı deyil. Bu baxımdan, risklərin idarə edilməsi prosesində və prosesində hər bir maliyyə qurumu bankın ehtiyatlarının formalaşmasını təmin etməlidir. Onun etibarlılığını təmin etmək üçün təşkilat müxtəlif fondlar yaratmalıdır, bu vəsait ehtimal olunan zərərləri ödəmək üçün istifadə olunacaqdır. Onların meydana gəlməsi və sonradan istifadəsi istiqamətində aparılmış qaydada əksər hallarda qanunvericilik aktları və Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilir. Vergi qarşısındakı gəlirlərin məbləği Vergilər üzrə Federal Qanunla tənzimlənir. Bankların ehtiyatlarının minimum məbləği Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilir. Təcrübə göstərir ki, əgər bu məqsədlə maliyyə qurumlarının kredit imkanları məhdudlaşdırılırsa, iqtisadiyyatın "qızdırması" nın qarşısını almaq üçün dövriyyədə pul kütləsini azaltmaq (artımın dayandırılması və ya idarə olunması) üçün obyektiv bir ehtiyacın olması vəziyyətində "fond" Vasitələr (və ya bu hissənin artması). Bununla yanaşı, Rusiya Bankının ehtiyatı qeyri-müəyyən əmanətlər kimi yığan maliyyə təşkilatlarının vəsaitidir ki, bu da hər hansı bir dövriyyədən çıxarılmalıdır.

Təsnifat

Bütövlükdə bankların ehtiyatları bir məqsədi var - ehtimal olunan hallarda ehtimal olunan xərcləri və zərərləri kompensasiya etmək. Ancaq onlar növlərə bölünür. Beləliklə, məcburi ehtiyatlar sistemin ümumi likvidliyinin tənzimləndiyi bir vasitədir. Mərkəzi Bank tərəfindən kommersiya banklarında pul kütləsinin azaldılması yolu ilə vəsaitlərin idarə olunmasını təmin etmək üçün istifadə olunur. Bu mexanizm maliyyə şirkətlərinin kredit imkanlarını məhdudlaşdırır və dövriyyədə müəyyən miqdarda pul saxlayır. Əsasən, məcburi ehtiyatlar kommersiya banklarının Mərkəzi Bankda saxlamağı nəzərdə tutur. Müştərilərə öhdəliklərin yerinə yetirilməsində etibarlılığı təmin edən bir zəmanət fondu kimi çıxış edirlər. Bankın bu cür ehtiyatları təşkilatın özü üçün çox deyil. Onlar dövlət pul siyasətinin bir vasitə kimi çıxış edirlər. Yüksək likvidli olma, əlverişsiz hallarda bu maliyyəni maliyyə institutları tərəfindən tam istifadə edə bilməz. Məsələn, əgər müəssisədə əmanətçilərin pul vəsaitlərinin hərəkəti başlamışsa, ehtiyat yalnız müəyyən olunmuş standart çərçivəsində tətbiq edilə bilər.

Vəqf

Bu mənfəətdən illik ayırmalarla formalaşan səhm kapitalının bir hissəsi kimi təqdim olunur. Ehtiyat fond maliyyə təşkilatının fəaliyyətində yaranmış itkiləri əhatə etməlidir. Həm də sermayenin artırılması üçün yaradılmışdır. Kesintilərin həcmi səhmdarların ümumi yığıncağında müəyyən edilir. Bu dəyər nizamnamə kapitalının müəyyən edilmiş ölçüləri çərçivəsində ola bilər. Bir maliyyə şirkəti yalnız bir mənfəət olduqda ehtiyat fonduna pul ayırmaq hüququna malikdir. Ona görə də onun təzələməsi net aktivin artması hesabına həyata keçirilir. Fond maliyyə fəaliyyətinin həyata keçirildiyi dövrdə əldə etdiyi vəsaitləri yığır. Bankın mənfəətindən fonda köçürmələri həyata keçirmək, bank təşkilatının öz aktivlərinin payını yalnız müəyyən sahələrdə istifadə etməsini nəzərdə tutur. Onların əsas səbəbi zərərin əhatə dairəsi.

Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün bankların ehtiyatları

Onların yaradılması fəaliyyət zamanı yarana biləcək kredit riskləri ilə şərtlənir. Bu ehtiyatlar kreditlər üzrə zərərləri hesablayarkən mənfəətin dalğalanmasına mane ola bilər. Beləliklə, kapitalın həcminə təsir göstərir. Belə ehtiyatlar hər bir kredit üzrə xərclərə aid olan ayırmalardan ibarətdir. Bu vəsaitlər əsas öhdəliyin öhdəliyini yerinə yetirərkən istifadə olunur. Bu ehtiyatlar sayəsində, bərpa üçün icra edilməyən kreditlər üzrə zərərlərin silinməsi həyata keçirilir. Fondun çatışmazlığı ilə, qeyri-real və ya ümidsiz hesab edilən borc hesabat dövrünün zərərlərinə daxil edilir. Bunun sayəsində maliyyə qurumunun vergi bazası azalır.

Qiymətli kağızların amortizasiyası üçün vəsaitlər

Sonuncu iş günü aylıq olaraq bazar dəyərində səhmlərə edilən investisiyalar yenidən qiymətləndirilir. Sonuncu bir gündə və ya hərrac təşkilatçısı köməyi ilə edilən əməliyyatlar üçün bir kağızın ağırlıqlı orta qiyməti kimi başa düşülməlidir. Bəzi hallarda, bazar qiyməti, sonuncu iş günü üçün təhlükəsizliyin faktiki alış qiyməti kimi qəbul edilə bilər, yarı azalmışdır. Kitab qiymətindən aşağı olduqda, maliyyə təşkilatı dəyərsizləşmə üçün ehtiyat yaratmalıdır. Onun dəyəri bu dəyərin 50% -dən artıq olmamalıdır. Formasiya təhlükəsizlik əldə edildiyi ayın sonuncu iş günü həyata keçirilir. Onun silinməsi səhmlərin pensiya ilə eyni vaxtda həyata keçirilir. Yuxarıda qeyd olunduğu kimi, bu ehtiyatların yaradılması, onların ümumi dəyərinin artırılmasından və ya qorunmasından asılı olmayaraq hər bir kağız üçün ayrıca həyata keçirilir.

Qorunma ehtiyatının spesifikliyi

Sərmayələri yenidən qiymətləndirərkən ehtiyatlar yaratmaq lazımdır. Lakin qiymətli kağızların qiyməti dəyişməz qalır. Bu baxımdan, bu fondlar daha çox ehtiyat hesab edilmir, çünki onlar mühasibat uçotu üçün səhm qiymətinə düzəliş kimi çıxış edirlər. Hesabat ayının sonunda kredit təşkilatları əvvəllər yaradılan ehtiyatları bazar dəyəri və qiymətli kağızların sayını nəzərə alaraq investisiyaların dəyərsizləşməsi üçün yenidən qiymətləndirməlidirlər.

Digər növləri

Bununla yanaşı bankların digər ehtiyatları var. Qalan aktivlər üçün ehtimal olunan zərərlər qrupuna daxil edilir. Xüsusilə, ehtiyatları ehtiva edir:

  • Balans aktivlərinə uyğun olaraq zərərlər riski.
  • Bəzəkli hesablarda əks etdirilən bir sıra alətlər üçün.
  • Təcili əməliyyatlarda.
  • Digər itkilərlə.

Vəsaitlərin təsnifatı

Əmanətlərin formalaşmasını müəyyən edən maliyyə təşkilatının mümkün zərərləri ilə, aşağıdakı halların baş verməsi ilə əlaqədar gələcək dövrlərdə hipotetik riskləri anlamaq lazımdır:

  1. Əvvəllər mühasibat uçotu ilə qeyd edilənlərə nisbətən xərclərin və ya öhdəliklərin həcminin artması.
  2. Kredit şirkətinin aktivlərinin dəyərinin azaldılması.
  3. Maliyyə təşkilatının qarşı tərəfləri tərəfindən əməliyyatlar (bağlanmış əməliyyatlar) və ya öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi ilə əlaqədar qəbul edilmiş öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi, borcunun xidmət bankı təşkilatı tərəfindən təmin edilməsi.

Yuxarıda göstərilən bank ehtiyatlarından yalnız fond ən təsirli hesab edilir. Bu, onu təşkil edən vəsaitin hesabına maliyyə qurumunun xərclərini idarə edə bilməsi ilə bağlıdır. Bütün digər bank ehtiyatları bu qədər effektiv hesab edilmir. Bunun səbəbi, onların ölçüsünün artması təşkilatın əlverişsiz vəziyyətlərə qarşı çıxma qabiliyyətinin gücləndirilməsinə kömək etməyəcəkdir.

Bankın qızıl və valyuta ehtiyatları

Onlar yüksək likvidliklə xarakterizə olunan maliyyə aktivləridir. Qızıl və valyuta ehtiyatları Mərkəzi Bank və Maliyyə Nazirliyi tərəfindən idarə olunur. Bunlara daxildir:

  1. Pul qızılları.
  2. Borcların ixtisaslaşması.
  3. Dünya WF-də ehtiyat mövqeyi.
  4. Xarici valyuta.

Bu ehtiyatların dəyəri hesabat tarixində ABŞ dolları baxımından göstərilir.

Randevu

Qızıl və valyuta ehtiyatları maliyyə zəmanəti kimi fəaliyyət göstərir, bununla əlaqədar zəruri hallarda dövlət borcunun və ya büdcə xərclərinin ödənilməsi mümkündür. Onların iştirakı, həmçinin, Mərkəzi Banka valyuta bazarlarında müdaxilələrlə rubl məzənnəsinin dinamikasına nəzarət etməyə imkan verir. Bu fondun həcmi böyük ölçüdə dövriyyatda pul həcmini üstələyməli, xarici borc üzrə həm özəl, həm də suveren ödənişləri təmin etməli və 3 aylıq idxal təmin etməlidir. Qızıl və valyuta ehtiyatlarının bu miqdarına çatdıqda, Mərkəzi Bank rubl və faiz dərəcələrinin hərəkətinə effektiv nəzarəti həyata keçirmək imkanı əldə edir.

Similar articles

 

 

 

 

Trending Now

 

 

 

 

Newest

Copyright © 2018 az.birmiss.com. Theme powered by WordPress.